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Finance & Comptabilité

Contrôle de gestion et pilotage budgétaire

Le budget est voté. Trois mois plus tard, vous êtes déjà hors piste. Sans indicateurs de pilotage, un budget n'est qu'un document — pas un outil de gestion.

2 jours durée
01

Contrôle de gestion et pilotage budgétaire

Le budget est voté. Trois mois plus tard, vous êtes déjà hors piste. Sans indicateurs de pilotage, un budget n'est qu'un document — pas un outil de gestion.

2 jours Contrôleurs · DAF · Managers de centres de coûts Max 10 participants

Ce que vous allez apprendre

  • Construire un budget prévisionnel réaliste aligné sur la stratégie
  • Analyser les écarts entre réalisé et prévu et identifier les causes racines
  • Construire des tableaux de bord de pilotage utiles et lisibles
  • Produire un reporting financier mensuel efficace en moins de temps
  • Formuler des recommandations actionnables à partir de l'analyse des données

À qui s'adresse cette formation
  • Contrôleur de gestion qui veut moderniser ses outils et ses méthodes
  • DAF ou responsable financier qui pilote la performance de plusieurs entités
  • Manager responsable d'un centre de coûts ou de profit qui doit rendre des comptes
  • Dirigeant qui veut comprendre comment ses équipes financières pilotent le budget
Ce que vous allez apprendre
  • certificate
  • Coffee/Meals
  • Support
Programme détaillé
Programme détaillé
Construire un budget prévisionnel solide
Méthodes budgétaires (base zéro, reconduit, glissant), hypothèses de construction, calendrier budgétaire. Comment construire un budget qui reflète vraiment la réalité opérationnelle — pas juste une projection de l'année précédente.
Analyser les écarts — comprendre avant de décider
Calcul et décomposition des écarts (volume, prix, mix). Identifier les causes racines plutôt que les symptômes. La différence entre un écart qui exige une action immédiate et un écart qui s'auto-corrigera.
Tableaux de bord de pilotage
Sélection des KPIs pertinents, construction sous Excel ou Power BI, fréquence et format de mise à jour. Un tableau de bord doit répondre à une question précise — pas afficher tous les chiffres disponibles.
Reporting financier — communiquer pour décider
Structure d'un reporting mensuel, synthèse exécutive, visualisations efficaces, recommandations actionnables. Comment transformer des chiffres en aide à la décision pour un comité de direction.